новый способ до-отъема денег у налогоплательщиков государством
что то решил написать. сильный ход государства. столкнулся тут пару месяцев назад, консультируя одну фирму уже в фазе ЧС..
в последний год очень сильно активизировалась следующая схема отъема "лишних" денег государством у "предпринимателей" (не олигархов, Б-же упаси! так, средних.... из числа тех с кого что-то еще можно реально получить, у кого есть что отобрать и кому есть что терять. особенно - под прицелом многолетний стабильный (и еще тем более независимый) бизнес).
итак - вроде- бы срок давности по налоговым спорам, штрафам, недоимкам и т.п. - три года. большинство руководителей начинают спокойно спать по их прошествии после сомнительной операции, если она имела место быть.
но не тут то было - срок давности УК по статьям об уклонении от уплаты налогов и т.п. - от 5 до 10 лет (в зависимости от суммы - крупная-не крупная, группа в сговоре и т.п., на группу по предварительному сговору следователю всегда натянуть - палец об асфальт, так как на крупные и особо крупные сложнее, но отплевываться от группы по предварительному умыслу уже фигуранту (а уже не "предпринимателю") надо сразу.... ).
к фигуранту приходят следователи и, копаясь в белье 5 летней (и более!!!) давности говорят, что вот тогда-то и тогда-то он "обналичил, незаконно использовал, недоплатил" такие-то суммы. признайтесь и мы прекратим все это за сроком давности. (уверен, что подобное сомнительное "пятнышко" можно раскопать почти у каждого бизнесмена, в крайнем случае даже контрагент мог не вовремя обанкротиться... даже не обязательно тут отмывание или обналичка ....)
послушав их, фигурант чистосердечно признается и подписывает бумагу, раз действительно все хорошо, и уголовной ответственности нет, и уголовное дело прекращено за сроком давности, даже получает постановление об этом....
а через пару месяцев (или даже позднее, что чем дальше, то тем более забавно в плане начисления штрафов и пеней) получает требование от налоговой на уплату. и как "предприниматель" и как фигурант сразу. Вот тут все законно - "срок исковой давности начинается с момента, когда налоговая "узнала о недоплате/нарушении". а "узнала" она об этом из "признания", подписанного "фигурантом.... и новый срок давности по взысканию давешних налогов и штрафов начинается с "даты его признания" - все соответствует ГК, НК и АПК. все. жопа. что либо оспорить невозможно, кроме уже разве что дееспособности и вменяемости подписавшего это "признание". ну или его самооговора с непонятной целью в измененном состоянии психики. (кстати тут как раз и хорош момент психической невменяемости - нормальный человек сам себя под дело подставлять не будет... лучше лишиться ряда гражданских прав на время, чем потерять несколько миллионов и весь бизнес). но все это - суд с явным проигрышем в перспективе и доплатой судебных издержек и услуг адвокатов. (если нужно - приведу несколько прецендентов таких арбитражных дел, но смысла мало - решения не в пользу фигуранта и "предпринимателя".... )
при вызове на объяснения фигуранту нужно помнить, что за истекшим сроком давности следствие и так уже не может возбудить никакое уголовное дело, его завернут и закроют, поэтому признаваться в чем либо, даже если оно хотя бы и имело место - категорически противопоказано (следствие обязано заниматься сбором доказательств и предъявлением обвинения). а вот свежее признание - основание для восстановления истекшего срока давности.... ну и не забывайте - с адвокатом лучше, хотя кажется что и дороже (по крайней мере он может отстаивать позицию на свободе, да и свободу нанимателя тоже..).... да и доказывать обвинению что-либо на порядки сложнее чем получить признание - тут у фигуранта есть еще хоть презумпция, (найдите и докажите, 5 лет спустя почти невозможно, кстати, документы могут быть вполне законно уничтожены за истечением установленных сроков хранения), а вот после чистосердечного признания - обратного пути уже нет....
и вообще - лучше сидеть тихо, молча и не вые6ываться лишний раз.... ну и не заниматься "чернухой" (хотя бы в "промышленных масштабах"). для справки - на сегодня самая дешевая "законная обналичка" стоит 13%.
(прошу не воспринимать мои слова как руководство к обналичке, а просто как совет юриста. 51 статью Конституции пока еще не отменили. но учтите - она не дает законного права на полный отказ от показаний, только - не свидетельствовать против себя и очень узкого круга лиц. то есть, засвидетельствовать что платежку главбух подписывал - если это было - придется... но это - не доказательство, нужно доказывать сговор и умысел, а вот это - сложнее. главбуху фигурант мог и приказать, а вот про это он уже может и не свидетельствовать, просто показать - что главбух не знал о целях и назначении платежа)
и это не реклама, хотя в плане консультаций мы можем многое. просто сначала подумайте, потом - посоветуйтесь, только потом - делайте... мы только даем "невредные" советы. (аудит, учет, консалтинг, сопровождение, адвокаты - все привлекаемые специалисты с необходимыми лицензиями и много чего еще) - если не мы, то наши партнеры
и еще - бесплатные советы - сжигайте все финансовые документы, старше 5 лет, которые не доказывают Вашу невиновность. с составлением акта о сожжении. не дай Б-г одному человеку хранить больше одной печати.
(наш форум приватнее, поэтому на КОНТе этот материал публиковать точно не буду. против перепечатки там или где либо еще, кроме личной переписки - категорически возражаю)
и да, рекламой это таки не является....